Покупка недвижимости в Испании — привлекательная инвестиция как для проживания, так и для сдачи в аренду. Однако важно учитывать все налоговые обязательства, которые могут возникнуть как при покупке, так и в процессе владения или последующей продажи объекта. В этой статье мы подробно расскажем обо всех основных налогах, связанных с недвижимостью в Испании.

1. Налоги в Испании при покупке недвижимости

1.1. Налог на передачу имущества (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, ITP)

Применяется при покупке вторичной недвижимости. Ставка варьируется в зависимости от региона и составляет от 6% до 10% от стоимости объекта.

1.2. НДС (IVA) и гербовый сбор (AJD)

Если вы покупаете новостройку у застройщика, вместо ITP вы платите:

• НДС (IVA): 10% от стоимости недвижимости.
• Гербовый сбор (Actos Jurídicos Documentados, AJD): от 0,5% до 1,5% (в зависимости от региона).

2. Налоги в Испании на владение недвижимостью

2.1. Налог на недвижимость в Испании (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI)

Ежегодный налог на недвижимость в Испании, аналог имущественного. Расчёт зависит от кадастровой стоимости (valor catastral). Ставка обычно от 0,4% до 1,1%, устанавливается муниципалитетом.

2.2. Налог в Испании на вывоз мусора и коммунальные сборы

Некоторые муниципалитеты взимают отдельную плату за вывоз отходов, а также другие местные сборы. Суммы незначительные, но обязательные.

2.3. Налог  в Испании на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio)

Применяется к резидентам и нерезидентам, владеющим имуществом стоимостью свыше установленного порога. Порог зависит от автономного сообщества (обычно от 500 000 до 700 000 €). Ставка прогрессивная — от 0,2% до 2,5%.

3. Налоги в Испании для нерезидентов

3.1. Налог на доход нерезидента (IRNR)

Если недвижимость не сдаётся, предполагается «вменённый доход» — 1,1–2% от кадастровой стоимости, облагаемый по ставке:

• 24% — для граждан стран вне ЕС.
• 19% — для граждан ЕС и ЕЭЗ.

Если вы сдаёте объект в аренду, облагается реальный доход. Резиденты ЕС могут вычитать расходы, нерезиденты — нет.

4. Налоги в Испании при продаже недвижимости

4.1. Налог на прирост капитала (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, IRPF)

Применяется к полученной прибыли (разнице между ценой продажи и покупки).
Ставки налога прогрессивные:

• 19% — до 6 000 € прибыли,
• 21% — от 6 000 до 50 000 €,
• 23% — от 50 000 до 200 000 €,
• 27% и 28% — свыше 200 000 €.

Для нерезидентов — ставка 19% на прибыль.

4.2. Муниципальный налог на прирост земли в Испании (Plusvalía Municipal)

Рассчитывается от прироста кадастровой стоимости земли за годы владения. Ставка и расчёт зависят от муниципалитета. Важно: налог оплачивает продавец (если иное не согласовано в договоре).

Покупка и владение недвижимостью в Испании требует понимания налоговой нагрузки. Консультация с юристом или налоговым консультантом перед сделкой поможет избежать неожиданных расходов и спланировать инвестицию более эффективно.

Если вы планируете купить недвижимость в Испании — свяжитесь с нашими специалистами. Мы поможем не только подобрать объект, но и обеспечим полное юридическое сопровождение сделки.