Испания остаётся популярной страной для фрилансеров и удалённых специалистов. Многие иностранцы и местные жители работают как autónomo — это официальный статус самозанятого предпринимателя.

В этой статье разберём, какие налоги платят фрилансеры в Испании, сколько стоит статус autónomo и как зарегистрироваться в 2026 году.

Кто такой autonomo (ИЧП) в Испании

Autonomo (ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ИЛИ СЕМЕЙНОЕ ЧАСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ) — это физическое лицо, которое ведёт предпринимательскую деятельность самостоятельно.

Такой статус подходит для:

• фрилансеров

• IT-специалистов

• дизайнеров

• маркетологов

• консультантов

• блогеров

• онлайн-предпринимателей

Autónomo может:

• работать с испанскими и иностранными клиентами

• выставлять официальные счета (factura)

• платить налоги и социальные взносы

• вести собственный бизнес без создания компании.

Основные налоги для фрилансеров в Испании

Фрилансеры платят три основных типа налогов.

1. Социальные взносы (Seguridad Social)

Это обязательные ежемесячные платежи в систему социального страхования.

С 2023 года в Испании действует прогрессивная система налогов, зависящая от дохода.

Средние взносы в 2026 году:

Минимальный платеж обычно составляет около 230–300 € в месяц.

Для новых autónomo действует льгота — tarifa plana.

В этом случае взнос:

👉 примерно 80 € в месяц в первый год.

2. Подоходный налог (IRPF)

Фрилансеры платят IRPF — налог на доход физических лиц.

Он рассчитывается по прогрессивной шкале.

Пример ставок:

IRPF обычно платится ежеквартально.

Фрилансер перечисляет примерно 20% прибыли авансовым платежом.

3. НДС (IVA)

Если фрилансер работает с клиентами в Испании, он должен добавлять IVA (аналог НДС).

Стандартная ставка:

👉 21%

Пример:

Если услуга стоит 1000 €, счет будет:

• услуга — 1000 €

• IVA 21% — 210 €

• итог — 1210 €

Этот налог фрилансер собирает с клиента и затем перечисляет государству.

Важно:

Если клиент находится в другой стране ЕС или вне ЕС, IVA часто не применяется.

Сколько налогов платит фрилансер в Испании

Пример расчёта.

Доход фрилансера — 3000 € в месяц.

Расходы:

• социальные взносы — около 300 €

• IRPF — около 20–30% прибыли

Пример:

Чистый доход:

👉 примерно 2100 €

IVA в этот расчёт не входит, так как он оплачивается клиентом.

Как стать autónomo в Испании

Процесс регистрации относительно простой и занимает 1–3 дня.

Шаг 1. Получить NIE

Для иностранцев сначала нужен NIE (Número de Identidad de Extranjero).

Это идентификационный номер иностранца в Испании.

Шаг 2. Зарегистрироваться в налоговой (Agencia Tributaria)

Необходимо подать форму Modelo 036 или Modelo 037.

В ней указывается:

• вид деятельности

• налоговый режим

• данные предпринимателя.

Шаг 3. Зарегистрироваться в системе соцстрахования

После налоговой нужно зарегистрироваться в Seguridad Social.

Там выбирается:

• база взносов

• тариф autónomo.

Шаг 4. Открыть банковский счёт

Для ведения бизнеса желательно иметь отдельный банковский счёт.

Шаг 5. Начать выставлять счета

Фрилансер должен оформлять factura (счёт) клиентам.

В счёте указываются:

• стоимость услуги

• IVA

• IRPF (если применяется).

Отчётность autónomo

Фрилансеры подают отчётность каждый квартал.

Основные формы:

• Modelo 303 — НДС

• Modelo 130 — IRPF

• Modelo 390 — годовой отчёт по НДС

Также подается годовая налоговая декларация.

Плюсы статуса autonomo

Преимущества:

1. Простая регистрация
Можно открыть бизнес за несколько дней.

2. Легальная работа
Можно официально сотрудничать с компаниями.

3. Доступ к социальной системе
Включает медицинское страхование и пенсию.

4. Работа с клиентами по всему миру

Минусы

Основные недостатки:

• обязательные ежемесячные взносы

• высокая налоговая нагрузка при больших доходах

• регулярная бухгалтерская отчётность.

Статус autónomo — основной способ легально работать фрилансером в Испании.

Фрилансеры платят:

• социальные взносы (примерно 230–320 € в месяц)

• подоходный налог IRPF

• НДС 21% при работе с испанскими клиентами.

Несмотря на налоги, этот статус позволяет вести бизнес, работать с международными клиентами и жить в Испании легально.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько стоит стать autónomo в Испании?

Минимальные расходы — около 80 € в месяц в первый год благодаря льготе tarifa plana. После льготного периода взносы обычно составляют 230–320 € в месяц.

Можно ли работать фрилансером в Испании без autónomo?

Нет. Для легальной работы необходимо зарегистрироваться как autónomo или открыть компанию.

Нужно ли платить IVA при работе с иностранными клиентами?

Часто нет, если клиент находится за пределами Испании или в другой стране ЕС и имеет VAT-номер.

Сколько налогов платит фрилансер в Испании?

В среднем фрилансеры платят 25–35% от прибыли, включая подоходный налог и социальные взносы.